Pelatihan Risk Based Internal Audit

Outline materi

1. 01 Standar Profesi Audit Internal

   • Kode Etik
   • Tujuan
   • Penetapan
   • Standar Perilaku Audit Internal
   • Standar Profesi
   • Standar Atribut
   • Tujuan, Kewenangan, Dan Tanggung Jawab
   • Independensi Dan Objektivitas
   • Keahlian Dan Kecermatan Profesional
   • Program Jaminan Dan Peningkatan Kualitas Fungsi Audit Internal
   • Standar Kinerja
   • Pengelolaan Fungsi Audit Internal
   • Lingkup Penugasan
   • Perencanaan Penugasan
   • Pelaksanaan Penugasan
   • Komunikasi Hasil Penugasan
   • Pemantauan Tindak Lanjut
   • Resolusi Penerimaan Risiko oleh Manajemen

2. 02 Internal Audit Charter

   • Pendahuluan
   • Dasar
   • Maksud dan Tujuan
   • Visi
   • Misi Dan Tujuan
   • Kewenangan
   • Tanggung Jawab (Akuntabilitas)
   • Ruang Lingkup Audit
   • Standar Pelaksanaan Pekerjaan
   • Pengesahan

3. 03 Introduction to Internal Auditing

   • Sejarah, Perkembangan, Dan Gambaran Umum Audit Internal
   • Evolusi dan sejarah audit internal, pencapaian identitas auditor internal
   • Perbedaan antara audit internal dan eksternal
   • Definisi audit internal
   • Audit internal sebagai sebuah profesi
   • Perbedaan profesi auditor internal dan profesi di bidang perdagangan dan di bidang teknis
   • Kemajuan di bidang audit internal
   • Pernyataan Tanggung Jawab IIA
   • Kode Etik IIA
   • Standar Praktik Profesional Audit Internal IIA, kerangka kompetensi
   • Program sertifikasi auditor internal, pengakuan profesional, sertifikasi khusus
   • Format-format dan pendekatan audit internal
   • Penilaian sendiri atas Kontrol, kekhususan audit
   • Penggunaan tenaga auditor dari luar perusahaan, audit Internal sebagai sebuah fungsi utama
   • Pemberian jasa kepada manajemen
   • Makna independensi dalam audit internal
   • Menggalakkan pelaporan kesalahan dan kecurangan dari karyawan dalam perusahaan
   • Lampiran: Auditor Internal sebagai Seorang Konsultan

4. 04 Teknik-teknik Audit Internal (Control)

   • Kontrol sebagai kunci utama bagi auditor internal
   • Kontrol, sebagai kata benda dan kata kerja, dua tingkatan dalam setiap sistem
   • Jembatan penghubung antara auditor dan klien, akses dan pelaporan mengenai kontrol
   • Definisi kontrol: definisi awal, definisi menurut akuntan publik dan definisi menurut auditor internal
   • Perluasan konsep kontrol internal pada SAS 78, tujuan kontrol: untuk mencapai tujuan organisasi, model-model kontrol internal
   • Konsep COSO, model COCO, audit kontrol menurut COSO dan kontrol operasional
   • Kontrol yang didefinisikan oleh studi SAC
   • Kontrol untuk mencegah, mendeteksi, dan memperbaiki, menghilangkan probabilitas, bukan kemungkinan kontrol
   • Manfaat-manfaat kontrol, sistem-sistem kontrol, tujuan, standar, perbandingan, tindakan perbaikan
   • Lingkaran tertutup atau sistem umpan balik, elemen-elemen sebuah sistem, pentingnya kontrol, standar kontrol internal
   • Tanggung jawab manajemen atas kontrol, sarana mencapai kontrol
   • Karakteristik-karakteristik kontrol, masalah-masalah kontrol
   • Elemen manusia, bagaimana mencapai Kontrol: pengorganisasian, kebijakan, prosedur, personalia, akuntansi, penganggaran dan pelaporan
   • Dampak regulasi terhadap kontrol, peranan auditor internal, kontrol akuntansi internal pendekatan siklus
   • Dampak pengaturan organisasi terhadap kontrol internal, pengurangan kontrol organisasi virtual
   • Empat fungsi dan kontrol manajemen, mengapa sistem kontrol harus dirinci, kontrol yang berlebihan

5. 05 Penilaian Risiko (Risk Assessment)

   • Filosofi COSO, siapa yang memanfaatkan penilaian risiko?
   • Merencanakan penilaian risiko dan eksposur, memperluas audit berbasis risiko
   • Organisasi tanpa proses manajemen risiko
   • Risiko audit dan komponen-komponennya pada audit laporan keuangan
   • Persediaan risiko, petanyaan-pertanyaan dasar mengenai risiko
   • Auditor internal dan risiko EC, risiko EDI, risiko manajemen
   • Membuat rencana penilaian risiko, manajemen risiko
   • Tujuan-tujuan proses manajemen risiko, metode analitis
   • Menggunakan bagan alir, kuisioner pengendalian internal dan analisis matriks
   • Pengendalian dan kontrol preventif, detektif dan korektif
   • Metodologi ilustratif COSO, metode lain pemberian nilai
   • Pertimbangan-pertimbangan pengungkapan risiko
   • Kebutuhan akan beberapa sarana dan kesimpulan

6. 06 Survei Pendahuluan (Preliminary Audit Survey)

   • Perencanaan audit internal di kantor besar
   • Menyiapkan daftar pengingat, catatan kesan, dan kuisioner
   • Menentukan jadwal pertemuan awal dengan klien dan melakukan tanya jawab
   • Menentukan tujuan, sasaran, standar, pengendalian risiko
   • Penilaian risiko dan kualitas manajemen
   • Indikator-indikator manajemen yang efektif
   • Ciri-ciri manajemen yang tidak efektif
   • Kendala-kendala manajemen yang efektif, mengobservasi kualitas karyawan
   • Melakukan pengamatan fisik dan menyiapkan bagan alir
   • Melaporkan hasil survei, menganggarkan survei pendahuluan

7. 07 Program Audit (Audit Program)

   • Program audit, pedoman dan sarana pengendalian mandiri
   • Menjelaskan apa yang dimaksud dengan program audit, kapan harus disiapkan, bagaimana penyiapannya dan siapa yang menyiapkan
   • Manfaat-manfaat program audit yang tepat, kapan menyiapkan program
   • Tanggung jawab auditor internal
   • Penekanan pada risiko, pengendalian dan standar
   • Ruang lingkup audit dari audit ketaatan hingga audit efektivitas
   • Mendefinisikan keekonomisan, efisiensi, dan efektivitas
   • Tujuan dan prosedur-prosedur audit, perbandingan dengan tujuan dan prosedur operasional
   • Contoh-contoh berbagai prosedur audit, bagaimana menyiapkan program audit
   • Menggunakan latar belakang informasi yang diperoleh selama survei pendahuluan
   • Mengidentifikasi tujuan, risiko, dan pengendalian
   • Program audit sebagai alat mempertahankan diri bagi auditor, contoh-contoh program audit pembelian dan pemasaran
   • Program audit komprehensif, bagian Pengangkutan, contoh program proforma: kotak penyimpanan yang aman
   • Ambiguitas dalam bahasa program, hubungan program dengan laporan audit final
   • Mekanisme program, penugasan staf untuk audit berskala kecil
   • Pedoman penyusunan program audit, kriteria-kriteria program audit

8. 08 Pekerjaan Lapangan (Audit Field Work) I

   • Pekerjaan lapangan suatu proses yang sistematis dan merupakan Persyaratan profesional
   • Skeptisisme yang sehat
   • Strategi untuk melakukan pekerjaan lapangan
   • Tim audit yang diarahkan secara mandiri
   • Audit berhenti-kemudian-lanjut
   • Penilaian sendiri ats pengendalian
   • Elemen-elemen pekerjaan lapangan
   • Tujuan-tujuan audit dan tujuan-tujuan operasi
   • Auditing SMART
   • Pengukuran kinerja
   • Penerapan dan pembuatan standar
   • Penggunaan tolok ukur
   • Uji evaluasi
   • Teknik-teknik pemeriksaan transaksi-transaksi atau proses-proses tertentu: mengamati, mengajukan pertanyaan, menganalisis, memverifikasi, menginvestigasi, dan mengevaluasi

9. 09 Pekerjaan Lapangan (Audit Field Work) II

   • Menerapkan teknik audit, audit fungsional, audit organisasional, studi dan konsultasi manajemen, audit program, audit atas kontrak
   • Audit terintegrasi, penggunaan konsultan, pemanfaatan sumber daya dari luar dan dari mitra
   • Pemeriksaan analitis: analisis tren, analisis rasio, analisis regresi, teknik-teknik analitikal lainnya
   • Bahan bukti hukum dan bahan bukti audit
   • Penanganan bahan bukti yang rawan dan pekerjaan lapangan dalam lingkungan berteknologi tinggi
   • Auditing berkelanjutan
   • Masalah-masalah audit internal sehubungan dengan risiko, e-commerce/e-business, dan audit berkelanjutan

10. 10 Audit Sistem Informatika (Information System Audit)

    • Tujuan kontrol aplikasi, kategori kontrol dan jenis-jenis kontrol
    • Kontrol masukan (input), otorisasi dan validasi masukan, transmisi dan konversi data penanganan kesalahan
    • Kontrol otorisasi masukan (Input authorization control)
    • Kontrol pengolahan (process), pemeliharaan ketepatan data, pengujian terprogram atas batasan dan memadainya pengolahan kontrol fail
    • Kontrol keluaran (output), rekonsiliasi keluaran, penelaahan dan pengujian hasil pengolahan distribusi keluaran
    • Record retention

11. 11 Temuan Audit (Audit Findings)

    • Sifat-sifat temuan audit, standar dan saran-saran perbaikan
    • Temuan audit yang dapat dilaporkan
    • Pendekatan untuk mengkonstruksi temuan dan penambahan nilai
    • Tingkat signifikansi dan elemen-elemen temuan audit
    • Pembahasan temuan dan catatan temuan audit
    • Keahlian komunikasi dan pemeriksaan pengawasan
    • Melaporkan temuan audit dan tindak lanjut
    • Kecukupan tindakan perbaikan
    • Wewenang dan status audit

12. 12 Dokumentasi Kertas Kerja Audit (Audit Working Papers)

    • Pengertian kertas kerja audit dan fungsinya
    • Penyusunan dokumentasi kertas kerja audit
    • Otomisasi kertas kerja dan kertas kerja elektronic
    • Pemberian indeks dan referensi silang (Cross Indexing)
    • Kertas kerja pro forma
    • Penyimpanan kertas kerja audit
    • Izin penggunaan kertas kerja audit
    • Pengawasan terhadap kertas kerja audit
    • Penyimpanan kertas kerja audit
    • Administrasi hasil audit
    • Administrasi kelengkapan pelaksanaan audit

13. 13 Laporan Hasil Audit (Audit Report)

    • Kriteria dan standar laporan hasil audit
    • Bahan-bahan laporan dari Kertas Kerja Audit Terkini - (Current Audit Work Papers) dan Permanen (Permanent Work Papers):
    • Latar Belakang Aktivitas Operasi Auditee
    • Daftar Audit Objectives
    • Semua temuan (audit finding) dan hubungannya dengan proses Internal Control Questionnaire (ICQ), Internal Control - Evaluation Process (ICEP) dan Konsolidasi uji kepatuhan (Compliance Audit Test)
    • Susunan materi laporan hasil audit yang informatif dan efektif
    • Latar belakang keterangan

Metode penyampaian

• Pemaparan konsep secara ringkas dan terstruktur
• Diskusi kelompok dan berbagi pengalaman antar peserta

Video pembelajaran

Kenali lebih dekat cara PT Gerbang Akselerasi Sukses menyelenggarakan pelatihan audit ti, dari kelas publik bulanan sampai in-house training yang dirancang sesuai kebutuhan tim Anda. Lihat juga jadwal pelatihan terbaru dan katalog program lainnya.

Fasilitas

• Modul & handout digital "Pelatihan Risk Based Internal Audit"
• e-Certificate dan sertifikat cetak "Pelatihan Risk Based Internal Audit"
• Materi presentasi dan studi kasus siap pakai
• 2x rehat kopi dan 1x makan siang per hari (kelas tatap muka)
• Training kit: tas, blocknote, dan alat tulis
• Konsultasi bebas dengan fasilitator melalui grup pasca-pelatihan
• Dokumentasi foto kegiatan

Lokasi & investasi

Regular training bulanan digelar di hotel pada kota-kota berikut, atau ikuti kelas daring dari mana saja. Program ini juga tersedia dalam format in-house.

Biaya di atas berlaku per peserta untuk kelas publik dan belum termasuk pajak. Untuk pengiriman 3 peserta atau lebih dari satu perusahaan, tersedia harga korporat. Kebutuhan in-house training disesuaikan dengan agenda dan anggaran perusahaan Anda.

Jadwal batch 2026 – 2027

Kelas publik Pelatihan Risk Based Internal Audit dijadwalkan setiap bulan sepanjang 2026 – 2027 di Yogyakarta, Jakarta, Surabaya, Bandung, Bali dan Lombok, serta kelas daring. Batch terdekat 17–19 November 2026 dan pendaftaran sudah dibuka. Program ini juga tersedia sebagai in-house training bila tim Anda membutuhkan tanggal atau lokasi lain.

Pertanyaan umum