Pelatihan Risk Internal Audit

Outline materi

1. 01 STANDAR PROFESI AUDIT INTERNAL

   • KODE ETIK
   • TUJUAN
   • PENETAPAN
   • STANDAR PERILAKU AUDIT INTERNAL
   • STANDAR PROFESI
   • STANDAR ATRIBUT
   • Tujuan, Kewenangan, Dan Tanggungjawab
   • Independensi Dan Objektivitas
   • Keahlian Dan Kecermatan Profesional
   • Program Jaminan Dan Peningkatan Kualitas Fungsi AUDIT INTERNAL
   • STANDAR KINERJA
   • Pengelolaan Fungsi Audit Internal
   • Lingkup Penugasan
   • Perencanaan Penugasan
   • Pelaksanaan Penugasan
   • Komunikasi Hasil Penugasan
   • Pemantauan Tindaklanjut
   • Resolusi Penerimaan Risiko oleh Manajemen

2. 02 INTERNAL AUDIT CHARTER

   • Pendahuluan
   • Dasar
   • Maksud dan Tujuan
   • Visi
   • Misi Dan Tujuan
   • Kewenangan
   • Tanggungjawab (Akuntabilitas)
   • Ruang Lingkup Audit
   • Standar Pelaksanaan Pekerjaan
   • Pengesahan

3. 03 INTRODUCTION TO INTERNAL AUDITING

   • SEJARAH, PERKEMBANGAN, DAN GAMBARAN UMUM AUDIT INTERNAL
   • Evolusi dan sejarah audit internal, pencapaian identitas auditor internal.
   • Perbedaan antara audit internal dan eksternal.
   • Definisi audit internal. Audit internal sebagai sebuah profesi.
   • Perbedaan profesi auditor internal dan profesi di bidang perdagangan dan di bidang teknis.
   • Kemajuan di bidang audit internal.
   • Pernyataan Tanggung jawab IIA.
   • Kode Etik IIA. Standar Praktik Profesional Audit Internal IIA, kerangka kompetensi.
   • Program sertifikasi auditor internal, pengakuan profesional, sertifikasi khusus.
   • Format-format dan pendekatan audit internal.
   • Penilaian sendiri atas Kontrol, kekhususan audit.
   • Penggunaan tenaga auditor dari luar perusahaan, audit Internal sebagai sebuah fungsi utama.
   • Pemberian jasa kepada manajemen, Makna independensi dalam audit internal.
   • Menggalakkan pelaporan kesalahan dan kecurangan dari karyawan dalam perusahaan.
   • Lampiran: Auditor Internal sebagai Seorang Konsultan.

4. 04 TEKNIK-TEKNIK AUDIT INTERNAL (CONTROL)

   • Kontrol sebagai kunci utama bagi auditor internal, kontrol, sebagai kata benda dan kata kerja, dua tingkatan dalam setiap sistem.
   • Jembatan penghubung antara auditor dan klien, akses dan pelaporan mengenai kontrol.
   • Definisi kontrol: definisi awal, definisi menurut akuntan publik dan definisi menurut auditor internal.
   • Perluasan konsep kontrol internal pada SAS 78, tujuan kontrol: untuk mencapai tujuan organisasi, model-model kontrol internal.
   • Konsep COSO, model COCO, audit kontrol menurut COSO dan kontrol operasional.
   • Kontrol yang didefinisikan oleh studi SAC.
   • Kontrol untuk mencegah, mendeteksi, dan memperbaiki, menghilangkan probabilitas, bukan kemungkinan kontrol.
   • Manfaat-manfaat kontrol, sistem-sistem kontrol, tujuan, standar, perbandingan, tindakan perbaikan.
   • Lingkaran tertutup atau sistem umpan balik, elemen-elemen sebuah sistem, pentingnya kontrol, standar kontrol internal.
   • Tanggung jawab manajemen atas kontrol, sarana mencapai kontrol.
   • Karakteristik-karakteristik kontrol, masalah-masalah kontrol.
   • Elemen manusia, bagaimana mencapai Kontrol: pengorganisasian, kebijakan, prosedur, personalia, akuntansi, penganggaran dan pelaporan.
   • Dampak regulasi terhadap kontrol, peranan auditor internal, kontrol akuntansi internal pendekatan siklus.
   • Dampak pengaturan organisasi terhadap kontrol internal, pengurangan kontrol organisasi virtual.
   • Empat fungsi dan kontrol manajemen, mengapa sistem kontrol harus dirinci, kontrol yang berlebihan.

5. 05 PENILAIAN RISIKO (RISK ASSESSMENT)

   • Filosofi COSO, siapa yang memanfaatkan penilaian risiko?
   • Merencanakan penilaian risiko dan eksposur, memperluas audit berbasis risiko.
   • Organisasi tanpa proses manajemen risiko.
   • Risiko audit dan komponen-komponennya pada audit laporan keuangan.
   • Persediaan risiko, petanyaan-pertanyaan dasar mengenai risiko.
   • Auditor internal dan risiko EC, risiko EDI, risiko manajemen.
   • Membuat rencana penilaian risiko, manajemen risiko.
   • Tujuan-tujuan proses manajemen risiko, metode analitis.
   • Menggunakan bagan alir, kuisioner pengendalian internal dan analisis matriks.
   • Pengendalian dan kontrol preventif, detektif dan korektif
   • Metodologi ilustratif COSO, metode lain pemberian nilai.
   • Pertimbangan-pertimbangan pengungkapan risiko.
   • Kebutuhan akan beberapa sarana dan kesimpulan.

6. 06 SURVEI PENDAHULUAN (PRELIMINARY AUDIT SURVEY)

   • Perencanaan audit internal di kantor besar.
   • Menyiapkan daftar pengingat, catatan kesan, dan kuisioner.
   • Menentukan jadwal pertemuan awal dengan klien dan melakukan tanya jawab.
   • Menentukan tujuan, sasaran, standar, pengendalian risiko.
   • Penilaian risiko dan kualitas manajemen.
   • Indikator-indikator manajemen yang efektif.
   • Ciri-ciri manajemen yang tidak efektif.
   • Kendala-kendala manajemen yang efektif, mengobservasi kualitas karyawan.
   • Melakukan pengamatan fisik dan menyiapkan bagan alir.
   • Melaporkan hasil survei, menganggarkan survei pendahuluan.

7. 07 PROGRAM AUDIT (AUDIT PROGRAM)

   • Program audit, pedoman dan sarana pengendalian mandiri.
   • Menjelaskan apa yang dimaksud dengan program audit, kapan harus disiapkan, bagaimana penyiapannya dan siapa yang menyiapkan.
   • Manfaat-manfaat program audit yang tepat, kapan menyiapkan program.
   • Tanggung jawab auditor internal.
   • Penekanan pada risiko, pengendalian dan standar.
   • Ruang lingkup audit dari audit ketaatan hingga audit efektivitas.
   • Mendefinisikan keekonomisan, efisiensi, dan efektivitas.
   • Tujuan dan prosedur-prosedur audit, perbandingan dengan tujuan dan prosedur operasional.
   • Contoh-contoh berbagai prosedur audit, bagaimana menyiapkan program audit.
   • Menggunakan latar belakang informasi yang diperoleh selama survei pendahuluan.
   • Mengidentifikasi tujuan, risiko, dan pengendalian.
   • Program audit sebagai alat mempertahankan diri bagi auditor, contoh-contoh program audit pembelian dan pemasaran.
   • Program audit komprehensif, bagian Pengangkutan, contoh program proforma: kotak penyimpanan yang aman.
   • Ambiguitas dalam bahasa program, hubungan program dengan laporan audit final.
   • Mekanisme program, penugasan staf untuk audit berskala kecil.
   • Pedoman penyusunan program audit, kriteria-kriteria program audit.

8. 08 PEKERJAAN LAPANGAN (AUDIT FIELD WORK) I

   • Pekerjaan lapangan suatu proses yang sistematis dan merupakan Persyaratan profesional.
   • Skeptisisme yang sehat.
   • Strategi untuk melakukan pekerjaan lapangan.
   • Tim audit yang diarahkan secara mandiri.
   • Audit berhenti-kemudian-lanjut.
   • Penilaian sendiri ats pengendalian.
   • Elemen-elemen pekerjaan lapangan.
   • Tujuan-tujuan audit dan tujuan-tujuan operasi.
   • Auditing SMART.
   • Pengukuran kinerja.
   • Penerapan dan pembuatan standar.
   • Penggunaan tolok ukur.
   • Uji evaluasi.
   • Teknik-teknik pemeriksaan transaksi-transaksi atau proses-proses tertentu: mengamati, mengajukan pertanyaan, menganalisis, memverifikasi, menginvestigasi, dan mengevaluasi.

9. 09 PEKERJAAN LAPANGAN (AUDIT FIELD WORK) II

   • Menerapkan teknik audit, audit fungsional, audit organisasional, studi dan konsultasi manajemen, audit program, audit atas kontrak.
   • Audit terintegrasi, penggunaan konsultan, pemanfaatan sumber daya dari luar dan dari mitra.
   • Pemeriksaan analitis: analisis tren, analisis rasio, analisis regresi, teknik-teknik analitikal lainnya.
   • Bahan bukti hukum dan bahan bukti audit.
   • Penanganan bahan bukti yang rawan dan pekerjaan lapangan dalam lingkungan berteknologi tinggi.
   • Auditing berkelanjutan.
   • Masalah-masalah audit internal sehubungan dengan risiko, e-commerce/e-business, dan audit berkelanjutan

10. 10 AUDIT SISTEM INFORMATIKA (INFORMATION SYSTEM AUDIT)

    • Tujuan kontrol aplikasi, kategori kontrol dan jenis-jenis kontrol
    • Kontrol masukan (input), otorisasi dan validasi masukan, transmisi dan konversi data penanganan kesalahan
    • Kontrol otorisasi masukan (Input authorization control)
    • Kontrol pengolahan (process), pemeliharaan ketepatan data, pengujian terprogram atas batasan dan memadainya pengolahan kontrol fail
    • Kontrol keluaran (output), rekonsiliasi keluaran, penelaahan dan pengujian hasil pengolahan distribusi keluaran
    • Record retention

11. 11 TEMUAN AUDIT (AUDIT FINDINGS)

    • Sifat-sifat temuan audit, standar dan saran-saran perbaikan.
    • Temuan audit yang dapat dilaporkan.
    • Pendekatan untuk mengkonstruksi temuan dan penambahan nilai.
    • Tingkat signifikansi dan elemen-elemen temuan audit.
    • Pembahasan temuan dan catatan temuan audit.
    • Keahlian komunikasi dan pemeriksaan pengawasan.
    • Melaporkan temuan audit dan tindak lanjut.
    • Kecukupan tindakan perbaikan.
    • Wewenang dan status audit.
    • Sifat-sifat temuan audit, standar dan saran-saran perbaikan.
    • Temuan audit yang dapat dilaporkan.
    • Pendekatan untuk mengkonstruksi temuan dan penambahan nilai.
    • Tingkat signifikansi dan elemen-elemen temuan audit.
    • Pembahasan temuan dan catatan temuan audit.
    • Keahlian komunikasi dan pemeriksaan pengawasan.
    • Melaporkan temuan audit dan tindak lanjut.
    • Kecukupan tindakan perbaikan.
    • Wewenang dan status audit.

12. 12 DOKUMENTASI KERTAS KERJA AUDIT (AUDIT WORKING PAPERS)

    • Pengertian kertas kerja audit dan fungsinya.
    • Penyusunan dokumentasi kertas kerja audit
    • Otomisasi kertas kerja dan kertas kerja elektronic
    • Pemberian indeks dan referensi silang (Cross Indexing)
    • Kertas kerja pro forma
    • Penyimpanan kertas kerja audit
    • Izin penggunaan kertas kerja audit
    • Pengawasan terhadap kertas kerja audit
    • Penyimpanan kertas kerja audit
    • Administrasi hasil audit
    • LAPORAN HASIL AUDIT (AUDIT REPORT)
    • Kriteria dan standar laporan hasil audit
    • Bahan-bahan laporan dari Kertas Kerja Audit Terkini (Current Audit Work Papers) dan Permanen (Permanent Work Papers):
    • - Latar Belakang Aktivitas Operasi Auditee
    • - Daftar Audit Objectives
    • - Semua temuan (audit finding) dan hubungannya dengan proses Internal Control Questionnaire (ICQ), Internal Control
    • - Evaluation Process (ICEP) dan Konsolidasi uji kepatuhan (Compliance Audit Test)
    • Susunan materi laporan hasil audit yang informatif dan efektif :
    • - Latar belakang keterangan (Background information)
    • - Ringkasan penting dari temuan dampak / tingginya tingkat risiko

Metode penyampaian

• Pemaparan konsep secara ringkas dan terstruktur
• Diskusi kelompok dan berbagi pengalaman antar peserta

Video pembelajaran

Kenali lebih dekat cara PT Gerbang Akselerasi Sukses menyelenggarakan pelatihan audit internal, dari kelas publik bulanan sampai in-house training yang dirancang sesuai kebutuhan tim Anda. Lihat juga jadwal pelatihan terbaru dan katalog program lainnya.

Fasilitas

• Modul & handout digital "Pelatihan Risk Internal Audit"
• e-Certificate dan sertifikat cetak "Pelatihan Risk Internal Audit"
• Materi presentasi dan studi kasus siap pakai
• 2x rehat kopi dan 1x makan siang per hari (kelas tatap muka)
• Training kit: tas, blocknote, dan alat tulis
• Konsultasi bebas dengan fasilitator melalui grup pasca-pelatihan
• Dokumentasi foto kegiatan

Lokasi & investasi

Regular training bulanan digelar di hotel pada kota-kota berikut, atau ikuti kelas daring dari mana saja. Program ini juga tersedia dalam format in-house.

Biaya di atas berlaku per peserta untuk kelas publik dan belum termasuk pajak. Untuk pengiriman 3 peserta atau lebih dari satu perusahaan, tersedia harga korporat. Kebutuhan in-house training disesuaikan dengan agenda dan anggaran perusahaan Anda.

Jadwal batch 2026 – 2027

Kelas publik Pelatihan Risk Internal Audit dijadwalkan setiap bulan sepanjang 2026 – 2027 di Yogyakarta, Jakarta, Surabaya, Bandung, Bali dan Lombok, serta kelas daring. Batch terdekat 17–19 November 2026 dan pendaftaran sudah dibuka. Program ini juga tersedia sebagai in-house training bila tim Anda membutuhkan tanggal atau lokasi lain.

Pertanyaan umum